{"id":298190,"date":"2025-07-05T07:43:54","date_gmt":"2025-07-05T07:43:54","guid":{"rendered":"https:\/\/northern.finance\/sin-categorizar\/retencion-fiscal-en-estados-unidos-2025-protege-tus-dividendos-de-trump\/"},"modified":"2026-02-18T20:13:53","modified_gmt":"2026-02-18T20:13:53","slug":"retencion-fiscal-usa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/northern.finance\/es\/aprender-a-invertir\/retencion-fiscal-usa\/","title":{"rendered":"Impuesto sobre la renta en Estados Unidos en 2026: \u00a1todo sobre el aumento previsto!"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si inviertes en acciones estadounidenses o en ETF con participaci\u00f3n estadounidense, te enfrentas a una amarga realidad: el impuesto de retenci\u00f3n estadounidense. Se deduce directamente de tus dividendos y algunos inversores privados lo desconocen casi por completo. En este art\u00edculo encontrar\u00e1s toda la informaci\u00f3n que necesitas saber: qu\u00e9 planea Trump, c\u00f3mo funciona actualmente el impuesto, c\u00f3mo puedes recuperar el impuesto de retenci\u00f3n estadounidense y c\u00f3mo puedes protegerte de \u00e9l de forma inteligente en el futuro.  <\/p>\n\n\n\n<div>\n<div class=\"wp-block-group nf-info-boxen\">\n<div class=\"wp-block-group__inner-container\">\n<p class=\"nf-boxen-p-gut-zu-wissen\"><strong>Los hechos m\u00e1s importantes en pocas palabras:<\/strong><\/p>\n<ul class=\"infobox-ul\">\n<li class=\"infobox-li\">Trump planea aumentar el impuesto sobre las ganancias de capital en los dividendos estadounidenses en un 5 % anual hasta alcanzar m\u00e1s del 30%.<\/li>\n<li class=\"infobox-li\">Los m\u00e1s afectados son los inversores europeos con acciones estadounidenses o ETF MSCI World.<\/li>\n<li class=\"infobox-li\">Solo con el formulario W-8BEN correctamente depositados podr\u00e1s beneficiarte del tipo impositivo m\u00e1s favorable del DBA.<\/li>\n<li class=\"infobox-li\">Puedes reclamar al IRS el impuesto sobre la renta retenido en exceso.<\/li>\n<li class=\"infobox-li\">Los ETF swap, el domicilio en Irlanda y la exenci\u00f3n parcial te ayudan a evitar directamente los impuestos. Puedes recuperar del IRS el impuesto sobre la renta retenido en exceso.<\/li>\n\n<\/ul>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">El golpe fiscal de Trump: Se prev\u00e9 un aumento dr\u00e1stico del impuesto sobre las ganancias de capital para los dividendos procedentes de Estados Unidos.<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Donald Trump planea una reforma fiscal agresiva y de gran alcance. La medida prevista no solo afecta a las grandes empresas, sino sobre todo a ti como inversor privado: Un aumento masivo del impuesto sobre las ganancias de capital para los inversores extranjeros. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Resumen de los puntos clave:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Aumento anual del impuesto en origen: El impuesto aumentar\u00e1 cada a\u00f1o en 5 puntos porcentuales hasta superar el 30 %.<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Inversores extranjeros afectados:<\/strong> Todos los inversores fuera de Estados Unidos, incluidos los espa\u00f1oles, se ven directamente afectados.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Acuerdo de doble imposici\u00f3n (ADI) invalidado<\/strong>: el acuerdo con Espa\u00f1a queda sin efecto en la pr\u00e1ctica, ya que el impuesto en origen va m\u00e1s all\u00e1.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Contexto<\/strong> <strong> pol\u00edtico: <\/strong> La medida est\u00e1 pensada como respuesta a los impuestos digitales europeos contra las empresas estadounidenses.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 significa esto concretamente para ti?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Hasta ahora, el convenio de doble imposici\u00f3n te protege: en lugar del 30 % habitual en concepto de impuesto en origen en Estados Unidos, solo se te deduce un 15 %. Y puedes deducirlo en Espa\u00f1a de tu impuesto liberatorio. De este modo, despu\u00e9s de impuestos, te queda una parte considerable de tus dividendos. Con los planes de Trump, esta ventaja pasar\u00eda a ser historia.    <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La nueva normativa tendr\u00eda como consecuencia que tu dividendo neto se reducir\u00eda a\u00f1o tras a\u00f1o. El incentivo para invertir en Estados Unidos disminuir\u00eda considerablemente. Esto afectar\u00eda especialmente a todos aquellos que tienen una alta proporci\u00f3n de acciones estadounidenses en su cartera, por ejemplo, a trav\u00e9s de ETF como el MSCI World.  <\/p>\n\n\n\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfPor qu\u00e9 el da\u00f1o es mayor de lo que muchos piensan?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El popular ETF MSCI World tiene hoy m\u00e1s del 70 % de participaci\u00f3n estadounidense. Por lo tanto, si inviertes a nivel mundial, te ver\u00e1s especialmente afectado. Tu dividendo neto se reducir\u00e1 y, a largo plazo, el rendimiento de los ETF tambi\u00e9n puede verse afectado si se retira capital de los mercados estadounidenses.   <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las desventajas fiscales podr\u00edan provocar adem\u00e1s una fuga de capitales de las acciones estadounidenses. Esto afectar\u00eda negativamente no solo a tus dividendos, sino tambi\u00e9n a la evoluci\u00f3n de los precios de tus fondos y acciones. El tipo de cambio tambi\u00e9n podr\u00eda verse afectado si se deducen impuestos estadounidenses m\u00e1s elevados de tus dividendos.  <\/p>\n\n\n\n<div>\n<div class=\"wp-block-group nf-info-boxen-blau\"> \n<div class=\"wp-block-group__inner-container\"> <p class=\"nf-boxen-p-lesetipp\"><strong>Es bueno saberlo: <\/strong><\/p> \n<p class=\"nf-boxen-p\">La incertidumbre sobre las decisiones pol\u00edticas aumenta la volatilidad. Muchos inversores institucionales podr\u00edan retirarse de los mercados estadounidenses, lo que aumentar\u00eda a\u00fan m\u00e1s la presi\u00f3n sobre los precios y los rendimientos. <\/p> \n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo funciona actualmente el impuesto sobre la renta en Estados Unidos?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los Estados Unidos retienen autom\u00e1ticamente un impuesto sobre cada pago de dividendos a inversores extranjeros. Directamente en origen. Por eso se denomina impuesto en origen (en ingl\u00e9s: Withholding Tax). El importe depende de tu pa\u00eds de residencia y del convenio fiscal vigente.   <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Resumen de las cifras m\u00e1s importantes:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Domicilio \/ Estructura de dep\u00f3sitos<\/strong><\/td><td><strong>Impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos.<\/strong><\/td><td><strong>Reportaje especial<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Sin DBA (por ejemplo, para\u00edsos fiscales)<\/td><td>30 %<\/td><td>Sin deducci\u00f3n, carga total<\/td><\/tr><tr><td>Con DBA (por ejemplo, Espa\u00f1a)<\/td><td>15 %<\/td><td>Sujeto al impuesto espa\u00f1ol sobre rendimientos del capital mobiliario<\/td><\/tr><tr><td>ETF en Irlanda (por ejemplo, iShares)<\/td><td>15 %<\/td><td>Ventaja gracias al convenio de doble imposici\u00f3n entre Irlanda y Estados Unidos .<\/td><\/tr><tr><td>ETF en Luxemburgo<\/td><td>30 %<\/td><td>No hay acuerdo fiscal con Estados Unidos.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Diferencia: acciones estadounidenses frente a ETF estadounidenses con domicilio en EE. UU.<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un error muy extendido es pensar que todos los ETF se tratan de la misma manera. Sin embargo, hay una gran diferencia entre invertir directamente en una acci\u00f3n estadounidense o en un ETF con sede en Estados Unidos.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los ETF estadounidenses con domicilio all\u00e1. (por ejemplo, muchos productos de Vanguard) est\u00e1n sujetos por defecto al impuesto de origen del 30 % si no se ha presentado correctamente el formulario W-8BEN. Por el contrario, los ETF europeos con sede en Irlanda se benefician del tipo impositivo m\u00e1s favorable del 15 % previsto en el convenio de doble imposici\u00f3n. Por lo tanto, es muy importante prestar atenci\u00f3n al ISIN y al domicilio fiscal de tu ETF.  <\/p>\n\n\n\n<iframe width=\"560\" height=\"315\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/e2qDbzgeRGg?si=-4IM1BRYwjIuUvNS\" title=\"YouTube video player\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfPor qu\u00e9 muchos br\u00f3kers retienen autom\u00e1ticamente solo el 15 %?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La mayor\u00eda de los br\u00f3kers europeos forman parte del denominado programa QI (Qualified Intermediary) de la autoridad fiscal estadounidense. De este modo, tus impuestos se reducen autom\u00e1ticamente al 19 %. El requisito es que hayas presentado un formulario W-8BEN correcto al br\u00f3ker.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sin este formulario, se puede retener un 30 %. Tambi\u00e9n es importante tener en cuenta que no todos los corredores gestionan estos formularios con la misma diligencia. Por lo tanto, vale la pena preguntar una vez al a\u00f1o si todo est\u00e1 correctamente registrado. En caso de duda o de estancias prolongadas en el extranjero, se puede suspender la reducci\u00f3n autom\u00e1tica.   <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1nto te queda despu\u00e9s de impuestos?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un ejemplo sencillo muestra lo que queda de 100 $ de dividendos:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Caso<\/strong><\/td><td><strong>Bruto<\/strong><\/td><td><strong>Ganancias Realizadas<\/strong><\/td><td><strong>Neto (antes de impuestos espa\u00f1oles)<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Sin DBA<\/td><td>100 $<\/td><td>30 $<\/td><td>70 $<\/td><\/tr><tr><td>Con DBA (por ejemplo, ES, con W-8) Consultalo con tu revisor fiscal.<\/td><td>100 $<\/td><td>15 $<\/td><td>85 $<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Puedes deducir esos 15 $ del impuesto de compensaci\u00f3n en Espa\u00f1a. Esto evita la doble imposici\u00f3n. Sin embargo, si se ha retenido el 30 %, es necesario solicitar la devoluci\u00f3n manualmente. Y eso no es nada c\u00f3modo.   <\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Recuperar el impuesto sobre la renta retenido en Estados Unidos: As\u00ed se hace paso a paso.<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si te han retenido m\u00e1s del 15 % en concepto de impuesto, tienes derecho a solicitar la devoluci\u00f3n de la diferencia directamente a la Agencia Tributaria estadounidense <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.irs.gov\/\" rel=\"noreferrer noopener\">(IRS<\/a>). Es posible, pero no es sencillo. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Normas b\u00e1sicas para la devoluci\u00f3n:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Requisito para el reembolso: Solo se puede reclamar la parte que supere el 15 % establecido en el convenio de doble imposici\u00f3n. Por ejemplo, si se retuvo un 30 %.<\/strong> <\/li>\n\n\n\n<li><strong>Plazo:<\/strong> La solicitud debe presentarse en un plazo de 36 meses a partir del pago del dividendo.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Solicitud: <\/strong> La devoluci\u00f3n se solicita directamente a la Agencia Tributaria estadounidense (IRS), no a trav\u00e9s del br\u00f3ker europeo ni de la Agencia Tributaria espa\u00f1ola<\/li>\n\n\n\n<li><strong>M\u00e9todo de reembolso<\/strong>: El pago se realiza normalmente mediante cheque estadounidense o a una cuenta bancaria en el extranjero.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Lo que necesitas para reclamar el impuesto retenido en origen en Estados Unidos.<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para poder reclamar el impuesto retenido en origen en Estados Unidos, necesitas tres formularios: <\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Formulario W-8BEN, que idealmente ya deber\u00eda haber sido presentado al br\u00f3ker antes del pago de los dividendos. <\/li>\n\n\n\n<li>Formulario 1042-S, que te enviar\u00e1 tu corredor si lo solicitas. En \u00e9l se documenta el impuesto realmente retenido. <\/li>\n\n\n\n<li>Formulario 1040NR o, si procede, 1120-F, con el que presentar\u00e1s oficialmente la solicitud de devoluci\u00f3n al IRS. Importante: todo debe estar correcto, completo y rellenado en ingl\u00e9s. Los peque\u00f1os errores pueden provocar que tu solicitud no sea tramitada.  <\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<div>\n<div class=\"wp-block-group nf-info-boxen-blau\"> \n<div class=\"wp-block-group__inner-container\"> <p class=\"nf-boxen-p-lesetipp\"><strong>Es bueno saberlo: <\/strong><\/p> \n<p class=\"nf-boxen-p\">Hay proveedores especializados que se encargan de todo el proceso a cambio de una tarifa. Esto puede merecer la pena en el caso de importes elevados. <\/p> \n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ten en cuenta que el proceso puede llevar mucho tiempo y que tendr\u00e1s que esperar bastante.<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El procesamiento por parte del IRS puede tardar meses. Algunos inversores informan de tiempos de espera de m\u00e1s de un a\u00f1o. Debes rellenar la solicitud en ingl\u00e9s y, posiblemente, indicar una cuenta fiscal estadounidense. O bien, trabajar con un asesor fiscal que conozca el procedimiento.    <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El procedimiento solo vale la pena si se trata de una suma considerable. Si solo vas a recuperar 20 o 30 euros, el esfuerzo no compensa el beneficio. Por supuesto, si se trata de varios cientos o incluso miles de euros, la cosa cambia.  <\/p>\n\n\n\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tambi\u00e9n es importante evitar los errores t\u00edpicos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Formularios W-8BEN faltantes o desactualizados, sin firmar.<\/li>\n\n\n\n<li>No se adjunta copia del formulario 1042-S.<\/li>\n\n\n\n<li>Importes indicados incorrectamente en d\u00f3lares estadounidenses.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C\u00f3mo evitar el aumento del impuesto sobre la renta en origen en Estados Unidos a largo plazo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En lugar de tener que lidiar cada a\u00f1o con los formularios de devoluci\u00f3n, puedes invertir de forma m\u00e1s inteligente por adelantado. Existen estrategias legalmente v\u00e1lidas con las que puedes minimizar o evitar por completo el impuesto de retenci\u00f3n estadounidense. <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Estrategia<\/strong><\/td><td><strong>Carga fiscal<\/strong><\/td><td><strong>Ventajas<\/strong><\/td><td><strong>Riesgo \/ Desventaja<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Swap-ETFs<\/strong><\/td><td>0 %<\/td><td>Sin dividendos reales, por lo tanto, sin impuestos.<\/td><td>Riesgo de contraparte, sint\u00e9tico<\/td><\/tr><tr><td><strong>ETF irlandeses<\/strong><\/td><td>15 %<\/td><td>Optimizado fiscalmente gracias a su ubicaci\u00f3n<\/td><td>Solo con fondos correctamente estructurados.<\/td><\/tr><tr><td><strong>acciones de crecimiento<\/strong><\/td><td>0 %<\/td><td>Sin dividendos, por lo tanto, sin retenci\u00f3n fiscal<\/td><td>Sin ingresos corrientes<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">ETF de swap: El sencillo truco fiscal<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/northern.finance\/es\/deposito-etf\/swap-etf\/\" data-type=\"post\" data-id=\"251218\">Los ETF swap<\/a> no replican el \u00edndice de forma f\u00edsica, sino sint\u00e9tica. Obtienes el mismo rendimiento, pero no dividendos reales. Y, por lo tanto, tampoco hay retenci\u00f3n fiscal. Actualmente, funciona de forma fiable, pero en el futuro podr\u00eda verse restringido por la legislaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El concepto se basa en un intercambio con un banco que te garantiza el rendimiento del \u00edndice. De este modo, no sale dinero real de Estados Unidos y t\u00fa evitas pagar impuestos de forma legal.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es importante saber que, en tiempos de crisis, pueden producirse impagos si la contraparte se declara insolvente. Por lo tanto, es especialmente importante diversificar el riesgo. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Irlanda en lugar de Luxemburgo<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si prefieres los ETF cl\u00e1sicos, presta atenci\u00f3n a la sede: Irlanda es fiscalmente ventajosa, ya que tiene un acuerdo favorable con Estados Unidos. Por el contrario, los ETF de Luxemburgo u otras ubicaciones suelen deducir el 30 % \u00edntegro. En el caso de los ETF de iShares con sede en Irlanda, el impuesto en origen se reduce al 15 % y se indica correctamente en el certificado fiscal.   <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aqu\u00ed tambi\u00e9n se aplica lo siguiente: Solo los fondos correctamente estructurados se benefician de ello. Consulta a tu br\u00f3ker para saber qu\u00e9 tipo de ETF hay detr\u00e1s de tu producto. Esto es especialmente importante en el caso de los <a href=\"https:\/\/northern.finance\/es\/deposito-etf\/etf-acumular-o-distribuir\/\" data-type=\"post\" data-id=\"281758\">fondos de capitalizaci\u00f3n<\/a>, ya que aqu\u00ed los dividendos se procesan internamente.  <\/p>\n\n\n\n<div>\n<div class=\"wp-block-group nf-info-boxen-blau\"> \n<div class=\"wp-block-group__inner-container\"> <p class=\"nf-boxen-p-lesetipp\"><strong>Es bueno saberlo: <\/strong><\/p> \n<p class=\"nf-boxen-p\">Busca espec\u00edficamente ETF con el c\u00f3digo ISIN \u00abIE00\u00bb: est\u00e1n domiciliados en Irlanda y suelen tener una fiscalidad \u00f3ptima.<\/p> \n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reembolso autom\u00e1tico del impuesto retenido en origen a nivel del fondo<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Muchos inversores desconocen que, en el caso de los ETF con r\u00e9plica f\u00edsica domiciliados en Irlanda, el impuesto en origen no se pierde sin m\u00e1s. En su lugar, se devuelve a nivel del fondo y se compensa con el patrimonio del fondo. De este modo, no se te abona directamente el impuesto, pero sigues benefici\u00e1ndote de una mayor rentabilidad.   <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El proveedor del ETF se encarga de la recuperaci\u00f3n en segundo plano, t\u00fa no tienes que hacer nada. Los ETF de grandes proveedores como iShares o Xtrackers tienen experiencia y estructuras para ello. Este reembolso autom\u00e1tico es una ventaja real frente a las inversiones directas en acciones individuales, en las que t\u00fa mismo tendr\u00edas que encargarte de la reclamaci\u00f3n.  <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">F\u00edsico o sint\u00e9tico, \u00bfy qu\u00e9 hay del muestreo?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No todos los ETF compran la totalidad de las acciones que contienen. Algunos utilizan el denominado \u00abmuestreo optimizado\u00bb, que consiste en replicar solo una parte representativa del \u00edndice. Otros prestan valores para generar ingresos adicionales. Ambas estrategias pueden tener repercusiones fiscales y efectos sobre la retenci\u00f3n en origen.    <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Especialmente en las estructuras de muestreo, es posible que determinados dividendos ni siquiera se generen, lo que a su vez conlleva ventajas fiscales. Por lo tanto, presta atenci\u00f3n al m\u00e9todo de r\u00e9plica de tu ETF: la r\u00e9plica f\u00edsica completa aporta claridad, mientras que el muestreo puede ser m\u00e1s eficiente, pero tambi\u00e9n m\u00e1s complejo.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Conclusi\u00f3n: \u00bfConseguir\u00e1s eludir el impuesto sobre la renta en origen de Estados Unidos?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El impuesto sobre las ganancias de capital en dividendos estadounidenses es un tema importante para cualquier inversor, independientemente de si tienes acciones individuales o inviertes de forma diversificada en ETF. Dependiendo de la estructura de tu cartera, la elecci\u00f3n de los productos y el br\u00f3ker, puedes perder cientos o miles de euros. O conservarlos.   <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Lo que debes hacer ahora:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Comprueba el domicilio del ETF:<\/strong> Comprueba si tu ETF tiene su domicilio en Irlanda o Luxemburgo, ya que el lugar tiene un impacto directo en el impuesto de origen. <\/li>\n\n\n\n<li><strong>Comprueba tu estado W-8BEN<\/strong>: Aseg\u00farate de que el formulario est\u00e1 correctamente registrado y actualizado en tu br\u00f3ker.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Calcular el rendimiento por dividendo: <\/strong> Calcula tu rendimiento neto por dividendo teniendo en cuenta la carga fiscal real.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Reconsidera tu estrategia:<\/strong> Piensa si los ETF Swap o los productos orientados al crecimiento, se adaptan mejor a tu estrategia de inversi\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Comprueba el impuesto retenido:<\/strong> Si te han deducido m\u00e1s del 15%, deber\u00edas considerar solicitar una devoluci\u00f3n al IRS.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si deseas optimizar a\u00fan m\u00e1s tu cartera desde el punto de vista fiscal o necesitas ayuda para seleccionar los ETF adecuados, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal. De este modo, podr\u00e1s reducir a largo plazo el impuesto de origen estadounidense.  <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Preguntas frecuentes: preguntas y respuestas sobre el impuesto sobre la renta en Estados Unidos.<\/h3>\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq uagb-faq__outer-wrap uagb-block-59e952b3 uagb-faq-icon-row uagb-faq-layout-accordion uagb-faq-expand-first-true uagb-faq-inactive-other-true uagb-faq__wrap uagb-buttons-layout-wrap uagb-faq-equal-height     \" data-faqtoggle=\"true\" role=\"tablist\"><div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-faq-item uagb-block-32366aff \" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\">\t\t\t<span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M432 256c0 17.69-14.33 32.01-32 32.01H256v144c0 17.69-14.33 31.99-32 31.99s-32-14.3-32-31.99v-144H48c-17.67 0-32-14.32-32-32.01s14.33-31.99 32-31.99H192v-144c0-17.69 14.33-32.01 32-32.01s32 14.32 32 32.01v144h144C417.7 224 432 238.3 432 256z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M400 288h-352c-17.69 0-32-14.32-32-32.01s14.31-31.99 32-31.99h352c17.69 0 32 14.3 32 31.99S417.7 288 400 288z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<span class=\"uagb-question\"><strong>\u00bfQu\u00e9 es el impuesto de retenci\u00f3n estadounidense sobre los dividendos?<\/strong><\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><p>Los Estados Unidos retienen de forma est\u00e1ndar un 30 % de impuestos directamente en origen sobre cada pago de dividendos a inversores extranjeros.<\/p><\/div><\/div><div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-faq-item uagb-block-6b680d4e \" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\">\t\t\t<span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M432 256c0 17.69-14.33 32.01-32 32.01H256v144c0 17.69-14.33 31.99-32 31.99s-32-14.3-32-31.99v-144H48c-17.67 0-32-14.32-32-32.01s14.33-31.99 32-31.99H192v-144c0-17.69 14.33-32.01 32-32.01s32 14.32 32 32.01v144h144C417.7 224 432 238.3 432 256z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M400 288h-352c-17.69 0-32-14.32-32-32.01s14.31-31.99 32-31.99h352c17.69 0 32 14.3 32 31.99S417.7 288 400 288z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<span class=\"uagb-question\"><strong>\u00bfPor qu\u00e9 los espa\u00f1oles solo pagan un 15 % de impuesto en origen?<\/strong><\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><p>Gracias al acuerdo de doble imposici\u00f3n entre Estados Unidos y Espa\u00f1a, el impuesto de origen se reduce al 15 % siempre que se presente correctamente el formulario W-8BEN.<\/p><\/div><\/div><div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-faq-item uagb-block-b7a49017 \" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\">\t\t\t<span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M432 256c0 17.69-14.33 32.01-32 32.01H256v144c0 17.69-14.33 31.99-32 31.99s-32-14.3-32-31.99v-144H48c-17.67 0-32-14.32-32-32.01s14.33-31.99 32-31.99H192v-144c0-17.69 14.33-32.01 32-32.01s32 14.32 32 32.01v144h144C417.7 224 432 238.3 432 256z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M400 288h-352c-17.69 0-32-14.32-32-32.01s14.31-31.99 32-31.99h352c17.69 0 32 14.3 32 31.99S417.7 288 400 288z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<span class=\"uagb-question\"><strong>\u00bfC\u00f3mo puedo recuperar el impuesto retenido en Estados Unidos?<\/strong><\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><p>Si te han deducido err\u00f3neamente un 30 %, puedes solicitar una devoluci\u00f3n al IRS en un plazo de 36 meses. Para ello, debes utilizar los formularios W-8BEN, 1042-S y 1040NR. <\/p><\/div><\/div><div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-faq-item uagb-block-a95966a2 \" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\">\t\t\t<span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M432 256c0 17.69-14.33 32.01-32 32.01H256v144c0 17.69-14.33 31.99-32 31.99s-32-14.3-32-31.99v-144H48c-17.67 0-32-14.32-32-32.01s14.33-31.99 32-31.99H192v-144c0-17.69 14.33-32.01 32-32.01s32 14.32 32 32.01v144h144C417.7 224 432 238.3 432 256z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M400 288h-352c-17.69 0-32-14.32-32-32.01s14.31-31.99 32-31.99h352c17.69 0 32 14.3 32 31.99S417.7 288 400 288z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<span class=\"uagb-question\"><strong>\u00bfC\u00f3mo puedo evitar el impuesto retenido en origen a largo plazo?<\/strong><\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><p>Utiliza ETF swap, ETF domiciliados en Irlanda (por ejemplo, con un ISIN que comienza por \u00abIE00\u00bb) o invierte en acciones orientadas al crecimiento sin dividendos.<\/p><\/div><\/div><div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-faq-item uagb-block-fcca70db \" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\">\t\t\t<span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M432 256c0 17.69-14.33 32.01-32 32.01H256v144c0 17.69-14.33 31.99-32 31.99s-32-14.3-32-31.99v-144H48c-17.67 0-32-14.32-32-32.01s14.33-31.99 32-31.99H192v-144c0-17.69 14.33-32.01 32-32.01s32 14.32 32 32.01v144h144C417.7 224 432 238.3 432 256z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 448 512\"><path d=\"M400 288h-352c-17.69 0-32-14.32-32-32.01s14.31-31.99 32-31.99h352c17.69 0 32 14.3 32 31.99S417.7 288 400 288z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<span class=\"uagb-question\"><strong>\u00bfQu\u00e9 ventajas tiene la exenci\u00f3n parcial en los ETF?<\/strong><\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><p>Para los inversores sujetos a impuestos en Espa\u00f1a, el 30% de los rendimientos de los ETF sobre acciones est\u00e1n exentos de impuestos, lo que mejora notablemente tu rendimiento neto.<\/p><\/div><\/div><\/div>\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Si inviertes en acciones estadounidenses o en ETF con participaci\u00f3n estadounidense, te enfrentas a una amarga realidad: el impuesto de retenci\u00f3n estadounidense. 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